現在有料配付しております、「Excel相続税申告書（令和５年用）」は令和６年の相続には対応しない可能性が大きいです。 

 

相続税の申告書の様式は、国税庁から毎年７月上旬（例年、路線価公開と同日の７月１日）にその年のものが公表されますが、

その公表結果を見ませんと、令和６年の相続税申告書の様式が改定されるかどうかはわかりません。

ただ、今年（令和６年）は贈与税とそれに関連する相続税において大きな改正があり、その点で、相続税の申告書様式も改定

される可能性が大きいと思われます。

 

※令和６年から適用される贈与税・相続税の改正

　・相続時精算課税贈与における110万円基礎控除の創設

　・暦年課税による生前贈与の加算対象期間の（段階的な）延長

　　→それにより相続税申告書第４表の２、11の２表、14表について改定が予想されます。

 

ですので令和６年に亡くなられた方の相続ですと「Excel相続税申告書（令和５年用）」をご購入いただいても対応しない可能性が

ありますので、７月上旬の申告書様式の公表の時期まで「Excel相続税申告書」正規版のご購入は待たれた方がよろしいと考えます。

 

令和６年分の相続税申告書の様式が改定された場合には、「Excel相続税申告書」も新様式に沿うようにアップデート作業し、

「Excel相続税申告書（令和６年以降用、仮称）」として有料配付する予定です。

申告書の様式改定が大規模のものでなければ、公表から一週間程度でアップデートできる予定です。（７月中旬頃）

あわせて「試用版」につきましても、当ホームページにアップさせていただきます。

ただし、万一大規模な様式改定があった場合には、アップデート作業が１カ月以上かかることもあります。

 

「Excel相続税申告書（令和６年以降用、仮称）」のご案内を希望される方は、お問い合わせページからご連絡いただければ

アップデート完了し次第、当方からアップデート後の正規版のご案内をさせていただきます。

（お問い合わせ①の「ご希望のシステムの年分等」の『令和６年用の案内を希望』にチェックしてください）

 

 

なお「Excel土地評価明細書（令和３年分以降用）」ですが、令和６年以降の評価にも引き続き対応すると思われます。

４月４日現在、土地評価に関する通達改正で、土地評価明細書の内容まで影響するものは何も公表されておらず、

また、通達改正前に行われる意見公募手続き（パブリックコメント）も行われていないため、

令和６年は「Excel土地評価明細書」の改定を要するような改正は行われないと思われます。

 

ただ実際に「Excel土地評価明細書」で令和６年の路線価評価を行うためには、７月上旬の路線価公開を待たなければ

いけませんし、Excel相続税申告書の購入を７月まで待って、先にExcel土地評価明細書だけご購入する場合には

同時購入とは扱いませんので、4,000円ではなく8,000円の価格を適用させていただきます。

したがいまして、ご希望の方は「Excel相続税申告書（令和６年以降用、仮称）」の完成後に、Excel土地評価明細書も

同時にご購入されるのがよろしいと考えます。

 

※居住用のマンションの評価については、令和６年以降の相続について改正がされておりますが

この改正後の評価については、従来通り土地評価明細書で敷地権の評価を行ったのち、

新しく制定された「居住用の区分所有財産の評価に係る区分所有補正率の計算明細書」によって求めた

「区分所有補正率」を乗じて評価することとされています。（R6.4.4追記）

詳しくは国税庁のホームページを参照

https://www.nta.go.jp/publication/pamph/pdf/0023011-040_01.pdf

 

相続税の申告書の各表のフォームをExcelでつくり、計算式や関数を入れ、各表のデータをリンクさせて、必要項目や金額を入力すれば

相続税の申告書が出来上がるシステムを作りました。

 市販のベンダーソフトとは異なり、ひとつずつ財産を登録して集計していく方法ではなく、１５表（相続財産の種類別価額表）から

金額を入力していくというシンプルな方法をとっています。 （マクロは使用していません。）

また、特別なソフトを用意する必要がないため、エクセルさえあればどのパソコンでも、計算・データ保存や修正することができます。例えばノートパソコンを持っていって、クライアントの前で説明することも可能になります。

 市販のソフトが使いにくいと思っている方、相続税の申告はいつ受けるかわからないので、ソフト購入をためらっている方はぜひ一度

お試しください。

また、相続税申告書を自分で作成しようという一般の方からも、多くのお問い合わせや正規版の購入をいただいております。

 

㊟試用版（無料）には使用上一定の制限があります。また、正規版をお求めの際は有料となります。

 

「Excel相続税申告書 （令和５年用）」正規版の料金は18,000円（消費税込み）となっております。

（税理士等以外の方で、ご自分がされる相続税の申告のみに使用する方が購入される場合の価格）

 税理士などの方が購入される場合の価格は25,000円（消費税込み）です。

 

 ※正規版購入のご案内はこちら

 ※試用版（無料）のダウンロードはこちら

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「Excel相続税申告書を正しく使うためのアドバイス」を、一般の方へのページに記載しました。（R2.4.21追記）

 「Excel土地評価明細書」正規版の料金は、税理士等以外の方で、ご自分がされる相続税の申告のみ使用の方は、4,000円（消費税込）、それ以外の方は10,000円（消費税込み）とさせていただいておりましたが、令和５年10月１日から以下のとおり料金を改定しました。

 

・Excel土地評価明細書（令和３年分以降用）　正規版の、有料配付価格は、8,000円（消費税込）　 

   税理士等以外の方で、ご自分がされる相続税の申告のみ使用の方は、4,000円 （消費税込、Excel相続税申告書と同時購入される方

　に限ります。）

 

　すなわち、税理士等以外の方で、ご自分がされる相続税の申告のみ使用の方でExcel相続税申告書と同時購入される場合については

変わらず4,000円とさせていただきますが、税理士等以外の方でもExcel相続税申告書と同時購入でなく、Excel土地評価明細書のみ単独

で購入される方については8,000円に値上げとなります。

　一方、税理士等の方については、Excel土地評価明細書の販売開始からかなりの年月が経過していることから、10,000円から8,000円

に値下げさせていただきます。（R5.9.11追記、10.1一部変更）  

令和２年４月以降の相続について配偶者居住権の設定が可能になり、国税庁から評価明細書の様式も公表されました。

そこで、国税庁様式に準拠した「Excel配偶者居住権等の評価明細書」を作成しました。 

基本データを入力すれば、各年数等も自動計算し、評価額を算出してくれます。（R2.8.18） 

e-Taxソフトが相続税申告書にも対応することとなり、令和元年１０月１日から運用が開始されました。

私も試しにe-Taxソフトで相続税の申告書を作ってみました。その結果等をレポートします。（R1.10.3）（レポートの内容はこちら）

※私の「Excel相続税申告書作成システム」はe-Taxには対応しておりません。